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SoSe 15: VL Steuerverwaltungsrecht

Markus Heintzen

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Inhalt

Steuerverwaltung als besonderer Teil der staatlichen Verwaltung; Verfassungsrechtliche Grundlagen
Zuständigkeitsverteilung in der Finanzverwaltung; gesetzliche Grundlagen des Steuerverwaltungsrechts
Allgemeines Steuerschuldrecht
Grundlagen des Steuerverfahrensrechts (Festsetzungs- und Erhebungsverfahren, Veranlagungs- und Quellensteuern)
Verwaltungsakt als Handlungsform der Steuerverwaltung (Steuerbescheid und andere Steuerverwaltungsakte); Haftung
Die Korrektur von Steuerbescheiden
Grundsätze des Besteuerungsverfahrens, insbesondere Untersuchungsgrundsatz, Mitwirkungspflichten und tatsächliche Verständigungen, tax compliance und risk management
Sachverhaltsermittlung (u.a. Steuererklärung, Außenprüfung, Schätzung, §§ 164, 165 AO); Die Computerisierung des Besteuerungsverfahrens
Bank- und Steuergeheimnis
Die Verwirklichung des Steueranspruchs; Aufrechnung, Erlass, Stundung, Verjährung; Vollstreckung
Rechtsschutz (Einspruch, finanzgerichtliche Klage, Revision)
Rechtsschutz (AdV-Verfahren, Vorabentscheidungsverfahren)
Europarecht und Steuerverfahrensrecht
Fallbesprechung

Literatur

Lernbücher:

Maurer, Hartmut	Allgemeines Verwaltungsrecht, 18. Aufl. 2011
Pahlke/König	Abgabenordnung, 2. Aufl. 2009
Tipke/Lang	Steuerrecht, 21. Aufl. 2013
Birk, Dieter	Steuerrecht, 15. Aufl. 2012/13
Tipke/Kruse	Abgabenordnung/Finanzgerichtsordnung, Losebl., 134. Erg.lieferung, Stand 2013

Klausurenkurse:

Birk/Wernsmann, Klausurenkurs im Steuerrecht, 2. Auflage, 2009

Fallbearbeitungen in Ausbildungszeitschriften:
Bauer, Bauer sucht Frau, Steuer und Studium 2011, S. 208
Bauer, Fall Alexander Arbinger, Steuer und Studium 2009, S. 443
Bauer, Fall Topmodels und Superstars, Steuer und Studium 2009, S. 288
Elicker, Fall Merscher, Steuer und Studium 2008, S. 461
Gehm, Fall Sven Sorglos, Steuer und Studium 2008, S. 359
Göttker, Aufgabe aus der Abgabenordnung, Steuer und Studium 2008, S. 563
Gröpl, Fall Andreas Altenburg und Bettina Bäumler-Altenburg, Steuer und Studium 2008, S. 103
Riemer, Einspruch!, Steuer und Studium 2012, S. 732
Riemer/Blank, Fälle aus der Abgabenordnung, Steuer und Studium 2012, S. 108
Rothbächer, Der kleine Prinz, Steuer und Studium 2010, S. 667
Schwarz, Klausur aus dem Einkommensteuer- und Steuerverfahrensrecht, Steuer und Studium 2011, S. 459
Suck, Fall PC Handels GmbH & Co. KG, Steuer und Studium 2010, S. 474
Sammlung Aktuelle Steuertexte Beck-Verlag oder NWB-Verlag 2014 Aktuelle Textausgabe GG, VwGO, VwVfG
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